Questa attività costituisce un tassello fondamentale nell’ambito del governo e della gestione di un’azienda.
Individuare, controllare e prevedere l’evoluzione temporale dei flussi monetari in entrata ed uscita, oltre ad evitare tensioni finanziarie, contribuisce anche al miglioramento della redditività in termini di contenimento degli oneri finanziari e di impiego di disponibilità liquide.
Tale analisi si basa principalmente suI net cash flow, o flusso di cassa netto, rappresentato dal saldo tra incassi e pagamenti in un determinato intervallo di tempo.